Продажа товара на ЕНВД бюджету
Добрый день. На этом форуме мне неоднократно оказывали квалифицированную помощь, спасибо всем огромное. Мы применяем УСНО 6%, магазин на ЕНВД Продали товары следственному изолятору по договору, со всеми "вытекающими" документами. Согласно письму Минфина от 26 мая 2010 г. N 03-11-11/151, эту операцию , т.е. поступившие денежные средства облагаем 6 %. Вопрос: Как отразить в товарном отчете по рознице продажу след. изолятору? Будет ли этот товар отражен на счете 41.2. Скорее всего будет перемещение, и эта продажа попадет в КДиР, естественно без отражения на 41.2, 42 счетах? Вот еще, сделали скидку,ее на 91.2?
Comments
-
Если Вы уже решили, что это оптовая продажа (а, скорее всего, это так и есть), то зачем эту продажу отражать в товарном отчете по рознице.
В лучшем случае (если товар уже попал в розницу) отразите, как "передача товара в оптовую продажу". Дт 41.2 - Кт 41.1. Если Вы в рознице учитываете товар с торговой наценкой (сч. 42), то ее, естественно, с этого товара надо снять. Т.е. на счете 41.2 товар должен остаться по покупной стоимости. А дальше обычная оптовая продажа: Дт 62 - Кт 90.1, Дт 90.2 - Кт 41.2 (и, кстати 44 - его надо будет распределить между оптом и розницей).
В Книге учета доходов и расходов отражаете доход от продажи - по дате получения денег от изолятора, расход (в размере покупной стоимости проданного в опте товара) - по дате отгрузки изолятору. Хотя, у Вас же УСН-6%, так что расход в КУДиР вообще не отражается. Только доход. А от него уже 6%.
Скидка вообще значения не имеет. Цены опта и розницы в большинстве случаев отличаются друг от друга. Вы не называйте это всё скидкой, а так и именуйте "оптовые цены".
Успехов! -
Цитата: Если Вы уже решили, что это оптовая продажа (а, скорее всего, это так и есть), то зачем эту продажу отражать в товарном отчете по рознице.В лучшем случае (если товар уже попал в розницу) отразите, как "передача товара в оптовую продажу". Дт 41.2 - Кт 41.1. Если Вы в рознице учитываете товар с торговой наценкой (сч. 42), то ее, естественно, с этого товара надо снять. Т.е. на счете 41.2 товар должен остаться по покупной стоимости. А дальше обычная оптовая продажа: Дт 62 - Кт 90.1, Дт 90.2 - Кт 41.2 (и, кстати 44 - его надо будет распределить между оптом и розницей).В Книге учета доходов и расходов отражаете доход от продажи - по дате получения денег от изолятора, расход (в размере покупной стоимости проданного в опте товара) - по дате отгрузки изолятору. Хотя, у Вас же УСН-6%, так что расход в КУДиР вообще не отражается. Только доход. А от него уже 6%.Скидка вообще значения не имеет. Цены опта и розницы в большинстве случаев отличаются друг от друга. Вы не называйте это всё скидкой, а так и именуйте "оптовые цены".Успехов!
Спасибо огромное. Ваш ответ разложил все "по полочкам". Возникнут вопросы, можно ли будет их задать в этой теме? -
Цитата: Спасибо огромное. Ваш ответ разложил все "по полочкам". Возникнут вопросы, можно ли будет их задать в этой теме?
Добрый день.
По правилам форума новый вопрос задается в новой теме.
Соответственно, если у Вас новый вопрос - его нужно задать в новой теме.
Если продолжение того же (например, какое-то уточнение) - милости просим тут.
Если сомневаетесь - напишите ЛС модератору: подскажут. Лично я тоже не откажу.
Удачи!
