Возврат денег с перечисленных авансов
Здравствуйте. Столкнулась с такой вот проблемой: в 2011г. заказчик сделал предоплату на сумму 90 003 036.80 руб.сч 62.2 (мы все разносим по номерам заказов спецификация № 015), позже изменилась сумма отгрузки и к вычету по сч. 62,1 зачлась сумма на 82 108 058 руб. Да и на 62,2 повисли суммы переплаты на 7 894 978.80 руб. Далее приходят выписки банка на возврат переплаты на эту сумму ставим ее не на заказы а сразу на спец.015 к которому они относятся и ст. 62.2.
Скажите пожалуйста верны ли мои действия?: я делаю бух.справку Дт62.2 № з-за Кт62.2 спец.015 7894978,80 это для того, чтобы закрыть образовавшуюся красноту, когда делался возврат. Потом делаю запись кн.продаж уменьшаю сумму авансов за 2011г. на ту же сумму(суммы с минусом), но при этом сново образуется на 62.2 эта сумма но на спец. 015, т.к перекинула остатки на нее и сейчас требутся снова выписать сч.ф на аванс на 7 894 978 ,80.От чего уходили к тому и пришли. Здесь и трудности, что я сделала неверно? Спасибо.
Скажите пожалуйста верны ли мои действия?: я делаю бух.справку Дт62.2 № з-за Кт62.2 спец.015 7894978,80 это для того, чтобы закрыть образовавшуюся красноту, когда делался возврат. Потом делаю запись кн.продаж уменьшаю сумму авансов за 2011г. на ту же сумму(суммы с минусом), но при этом сново образуется на 62.2 эта сумма но на спец. 015, т.к перекинула остатки на нее и сейчас требутся снова выписать сч.ф на аванс на 7 894 978 ,80.От чего уходили к тому и пришли. Здесь и трудности, что я сделала неверно? Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте. Вы не сделали проводки с банком - Д 62,2 К 51 - возврат переплаты (выписки из банка). На основании этих выписок, т.е. этой датой и нужно выписывать сторнировочную счет-фактуру на авансы за 11г. Успехов Вам.
-
День добрый!Цитата:Далее приходят выписки банка на возврат переплаты на эту сумму ставим ее не на заказыа как провели? есть Возврат средств от покупателя...
-
Проводки с банком тоже есть я просто не стала их вписывать. Когда делается 62,2 и 51 сумма лезет на красноту. сначала был сделан возврат, а потом я бухгалтерской справкой перекинув остатки на 62,2 закрыла ее. А можно поставить все на 62,1 и тогда не нужно будет делать этот аванс?
-
Цитата: Проводки с банком тоже есть я просто не стала их вписывать. Когда делается 62,2 и 51 сумма лезет на красноту. сначала был сделан возврат, а потом я бухгалтерской справкой перекинув остатки на 62,2 закрыла ее. А можно поставить все на 62,1 и тогда не нужно будет делать этот аванс?
Добрый день!
На 62.1 сумму незачтенного аванса ставить нельзя, так как на этом субсчете отражается долг за отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги) и его погашение, в т.ч. зачетом аванса. В Вашем случае отрузки на данную сумму нет.
При формировании внутренних проводок по субконто счета 62.2 никаких счетов-фактур не выписывается, так как, как Вам уже ответили, для вычета НДС по возвращаемому в связи с изменением условий договора авансу нужен факт возврата аванса, т.е. операция Д 62.2 К 51. Именно по дате отражения данной операции оформляется счет-фактура на вычет НДС в отногении возвращаемого аванса (п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ).
